Jump to Content
History: AMA.Postauditoria Proposta informe final

Source of version: 10 (current)

Session
-=Index=-
{maketoc}
---
-=Introducció=-
! Introducció
Els informes de les auditories de medi ambient suposen la culminació de tota una llarga sèrie de passos de planificació i recollida d'informació, que constitueixen les fases inicials de l'auditoria. 
L'informe final ha de ser elaborat amb rapidesa, i precisió, al nivell de detall i síntesi necessari sobre els aspectes que hagin de corregir-se, amb l'objecte que la direcció del centre de l'empresa pugui adoptar les mesures oportunes. 

!! a) Tipus d'informes
Aquests informes poden adoptar formes molt diverses, segons siguin els objectius i l'abast del programa de l'AMA. L'elaboració d'informes ha de ser un procés formal i molt curós que inclou informes verbals i per escrit destinats a satisfer les necessitats dels necessitaris de cada informe. 

Per exemple, en alguns casos es confeccionen __tres informes finals__ per cada AMA:
# ''===Informe final intern===''
+ que contempla l'avaluació de la situació mediambiental de l'empresa i/o l'activitat i de la seva adequació a la normativa legal.
# ''===Informe final de síntesi===''
+ que inclou un resum dels resultats de l'auditoria que serveixi de document base per a la presa de decissions.
# ''===Informe final extern===''
+ que contingui les conclusions de major rellevància externa i de major interès, per als grups externs vinculats d'alguna forma a l'empresa (consumidors, proveïdors, clients, grups de pressió, etc.)

En altres casos, s'elabora __un sol informe final complet__ per cada AMA, del que s'han de poder extreure les necessàries separates en funció del destí i de la confidencialitat de la informació. En qualsevol cas, és necessari incloure un resum executiu d'una o dues planes adreçat als directius de l'empresa.

!! b) Característiques de l'informe final
!!! b.1) Procés de redacció i responsabilitiat
Tot i que l'informe final no ha de ser un document molt extens, la millor manera de preparar-lo és dividint les diferents parts entre els membres de l'equip auditor.

Un dels membres de l'equip auditor ha de ser anomenat "cap de redacció", per assignar les responsabilitats a cada membre del grup i per aconseguir el muntatge de les diferents parts en un document coherent. Cal assegurar-se que tots les apartats de l'informe siguin homogenis en termes de contingut, estil i organització.

!!! b.2) Extensió
Es tindrà en compte que l'informe l'han de llegir, entendre i analitzar diferents estaments de l'organigrama funcional de l'empresa.

L'informe per a l'alta direcció ha de ser breu iconcís, incloent un diagnòstic a nivel d'ideograma, amb molt poques paraules.

Els informes destinats als diferents nivells, perdran contingut global i guanyaran en especificitat, detall tècnic i extensió, a mesura que descendeixin els nivells. 

!!! b.3) Divisió
Quan els punts auditats són nombrosos, l'informe ha de ser classificat d'una manera el més lògica possible. La més operativa és la divisió per sectors en funció de les AMA sectorials realitzades. També pot redactar-se per àrees (producció, control de qualitat, envasat, emmagatzematge, etc), o atenent al destinatari (intern, de síntesi, extern, etc.).

-=Informació que sol contenir l'informe final d'una AMA=-
! Informació que sol contenir l'informe final d'una AMA
<ol>
<li>''__Introducció__''. Quan es va realitzar l'AMA, quin persoal ha pres part d'ella i les limitacions que s'han presentat. 

<li> ''__Objectius i motius__''. Indicar els motius específics que han portat a la realització de l'auditoria. Qualsevol canvi en els objectius originals haurà de ser clarament notificat i explicat.

<li> ''__Abast de l'auditoria__''. Es definirà clarament l'abast general de cada auditoria.

* __Abast i contingut dels informes:__
+ {FANCYTABLE(head=>::__RECEPTOR__:: ~|~ ::__ABAST DE LA INFORMACIÓ__:: ~|~ ::__INFORME__::)}

Consell d'administració ~|~ Situació general del programa ~|~ Informes periòdics verbals i escrits, dirigits a un comitè del Consell.

Consellers-delegats de les principals unitats empresarials ~|~ Instal·lacions i unitat empresarial ~|~ Informes formals per escrit que resumeixen les dades de major importància de cada auditoria de les seves fàbriques; informes periòdics de recopilació.

Gestió ambiental ~|~ Programa, instal·lacions i unitat empresarial ~|~  Còpia de l'informe formal realitzat per escrit i, amb certa freqüència, discussió informal de certes dades.

Direcció comercial ~|~ Instal·lacions i àrea comercial ~|~ Còpia de l'informe formal realitzat per escrit. De tan en quant es demana a l'auditor que discuteixi informalment certes dades, a mesura relacionades amb la iniciació d'accions correctores en la fàbrica.   

Direcció de fàbrica o d'activitat ~|~  Instal·lacions ~|~ Informes orals detallats al llarg de l'auditoria, un resum formal de tancament i un informe formal per escrit. 

{FANCYTABLE}
+ ''__Font__: International Chamber of Commerce. 1991. ICC Guide to Effective Environmental Auditing. Paris: ICC Publishing.''

<li> ''__Mètode emprat__''. Explicar els processos emprats per assolir els objectius d'aquesta auditoria, per que s'han emprat aquests mètodes, quan s'han aplicat, per qui i on.
** La descripció dels mètodes ha d'estar suficientment detallada per tal de permetre una avaluació independent d'ells i per emprar-los, si és necessari, en una segona auditoria (metodologia analítica, tipus i mètode d'enquestes i realització d'entrevistes, examen d'arxius...)
** Si és possible, els suggeriments han de fer-se d¡acord amb normes i mètodes generalment acceptats i publicats.

<li> ''__Emissions, vessaments i residus__'' (caracterització, quantificació, causes i fonts de generació, costos de gestió) ''__i/o altres accions impactants__''.

<li> ''__Grau de compliment de la política ambiental__''. En funció de les dades obtingudes, de la desviació dels paràmetres respecte als estàndars, i de la valoració dels impactes, s'establirà el grau de compliment de la política ambiental de l'empresa. Es prestarà especial atenció als defectes i deficiències que es detectin en els processos, tècniques i operacions realitzades. 

<li> ''__Eficàcia i fiabilitat de les mesures adoptades per verificar el grau de compliment tècnic i les repercusions mediambientals en el centre__'' on es desenvolupa l'activitat (mètodes de mostreig, anàlisi i avaluació, controls enginyerils, etc.)

<li> ''__Compliment dels processos productius__''. Descriu els processos i pràctiques de la instal·lació i el seu compliment d'acord amb les normes. Aquesta fase inclou processos per a la manipulació, emmagatzematge i trasnport de substàncies perilloses i pot incloure també programes de comunicació en cas de perill, entrenaments, etc. 

<li> ''__Àrees de risc__''. Cal descriure cada cas infractor i analitzar-lo en quant a possibles responsabilitats de l'empresa. aquesta anàlisi ha d'incloure un assessorament sobre els riscos de cada àrea problemàtica, estimant les probabilitats de sancions i denuncies, la gravetat de les mateixes, i danys a la salut pública i al medi ambient.

<li> ''__Mesures correctores__''. Es proposaran modificacions en els processos unitaris, en funció de les tecnologies disponibles, per a la solució dels problemes detectats.

<li> ''__Pla de seguiment del pla de mesures correctores i establiment de la periodicitat__''. L'auditoria desembocarà en la preparació aplicació d'un pla adequat de mesures correctores. 
A la vegada es planificarà el seguiment de l'anomenat pla, vetllant per que existeixin i funcionin els mecanismes adequats per assegurar l'eficació de les mesures correctores.
Les AMAs o, en el seu cas, els cicles d'AMAs, es realitzaran a intervals no superiors a tres anys.
La periodicitat de cadascuna de les activitats serà fixada per la direcció de l'empresa tenint en compte el  programa de gestió ambiental.

<li> ''__Grau de compliment de la legislació vigent__''. L'informe detallarà i analitzarà el grau de compliment de la normativa vigent, considerant, tanmateix, la normativa de propera aplicació i els riscos derivats.

<li> ''__Aspectes econòmico-financers__''. L'informe proposarà l'estructura financera òptima per a la posada en pràctica de solucions en base a l'anàlisi financer de la inversió i les ratios proposades pel Banc Mundial.
Ha d'avaluar els costos que comporta el compliment de les normes, efectuant un estudi comparatiu de les diferents mesures que es podrien prendre.
També s'han d'analitzar els costos en els que s'incorre com a resultat del compliment de les normes.
 
<li> ''__Aspectes d'organització i administració__''. L'informe proposarà les línies d'actuació, en termes d'organització interna, que facilitin lamillora de la situació medioambiental de l'empresa.
Es descriurà com es compleixen les normes en matèria de permisos, controls, registres, preparació de plans i programes i altres accions administratives necessàries.  

<li> ''__Recomanacions__''. Han d'estar directament relacionades amb les àrees problemàtiques i han d'incloure una estimació real de la realització de cada recomanació. Les recomanacions han de classificar-se en ordre creixent de prioritats.

<li> ''__Annexes a l'informe__''. Inclusió d'una còpia dels instruments emprats (entrevistes, llistes de verificació, relat d'evidències detectades, ...)
</ol>

* ''__Nota final__'': La redacció de l'informe final ha de considerar-se provisional fins que no s'hagi mantingut un intercanvi d'impressions sobre el mateix amb els responsables del centre auditat, per tal de procedir a la seva revisió.  
+ En aquest moment del procés auditor es poden subsanar errors i malentesos, i incloure assumptes i qüestions aportades pels auditats. La reunió prèvia a l'informe pot esglaonar-se des dels responsables de producció, control de qualitat, control mediambiental, etc., fins a l'alta direcció. D'aquest canvi d'impressions i aportacions finals sorgirà l'informe final definitiu, acceptat per totes les aprts, ja que s'hi hauran aportat totes les evidències considerades necessàries, i mitjançant el qual, per tant, s'evitaran discrepàncies furtives en el modus de portar a terme l'activitat i la gestió ambiental de la mateixa. 

-=Proposta d'esquema extens per a l'informe final d'una AMA=-
! Proposta d'esquema extens per a l'informe final d'una AMA
Esquema extens d'una AMA sencera, segons Conesa 1997 (Llibre "Auditorías mediambientales. Guía metodológica", veieu ((AMA.Enllaços i Bibliografia|Bibliografia)))

# Introducció
## Antecedents
## Sistema de gestió de l'empresa
## Pla d'auditories
## Objectius i motius de l'auditoria
## Equip auditor
+
# Descripció general de l'activitat
## Identificació i antecedents de l'empresa
## Obra civil
## Bens d'equip
## Materies primeres 
## Procés productiu
## Producte final i producció
+
# Descripció general de l'entorn
## Medi físic inert 
## Medi biòtic
## Medi perceptual
## Medi socioeconòmic
## Capacitat d'acollida de l'entorn
+
# Abast de l'auditoria
## Període
## Sectors i activitats auditats
## Normes de comportament ambiental
## Eines bàsiques emprades
+
# Preparació de l'auditoria
## Calendari d'activitats
## Seguiment de la informació
## Disseny dels papers de treball
## Visites i entrevistes
## Clasificació i anàlisi de la informació
## Anàlisi de l'activitat. Identificació d'accions i factors impactats. Matriu d'importància
## Determinació dels estàndars
## Diseny del sistema de mostreig per a la fase de camp
+
# Treballs generals de camp
## Calendari d'activitats
## Entrevistes i reunions
## Vistes de camp
## Sectors auditats
+
# AMA sectorial administrativo ambiental
## Metodologia emprada
## Normativa aplicable
## Compliment d'obligacions en matèria de permisos, registres i disposicions administratives
## Organigrama de l'empresa
## Funcions dels responsables mediambientals
## Sensibilitat mediambiental de l'equip directiu
## Canals d'informació
## Estudis de marketing i d'imatge mediambiental
+
# AMA sectorial tècnica
## Metodologia emprada
## Proveïdors
## Anàlisi de matèries primeres
## Consum energètic
## Consum d'aigua
## Anàlisi del procés productiu
## Normativa aplicable
## Emissions a l'atmosfera
*** Contaminants
*** Tecnologies de control
*** Quantificació
## Vessaments a aigues residuals i efluents
*** Contaminants
*** Tecnologies de control
*** Quantificació
## Residus
*** Contaminants
*** Tecnologies de control
*** Quantificació
## Presa de mostres dels contaminants
## Anàlisis i mesures de continguts. Equips de mesura
## Verificació d'estàndars
## Anàlisi d'eficàcia dels sistemes de control, eliminació, emmagatzematge i transport
## Anàlisi dels productes finals
## Processat de dades. Matriu de valoració final.
## Mesures correctores tècniques.
## Pla de formació de les persones treballadores
## Clients
+
# AMA sectorial legal
## Metodologia emprada
## Normativa aplicable
## Grau de compliment
## Registre d'infraccions
## Riscos derivats
+
# AMA sectorial de seguretat i higiene
## Metodologia emprada
## Normativa aplicable
## Registre i investigació d'accidents
## Àrees de risc potencial
## Medis preventius disponibles
## Operativitat i eficacia dels mitjans
## Anàlisi i comunicació de riscos
## Plans d'emergència. Descripció i eficàcia
## Plans de seguretat i higiene. Descripció i eficàcia
## Plans de formació del personal
+
# AMA sectorial econòmico-financera
## Metodologia emprada
## Normativa aplicable
## Pla d'inversions mediambientals 
## Finançament
## Anàlisi d'inversions (VAN, TIR, PAY-BACK, Sensibilitat, ...)
+
# Grau de cumplimentació de la política ambiental
+.
# Mesures correctores
## Administratives
## Tècniques
## Legals
## De seguretat i higiene
## Econòmico financeres
+
# Pla de seguiment mediambiental
+.
# Conclusions i recomanacions finals

Apèndix I. Informe final intern

Apèndix I. Informe final de síntesi

Apèndix I. Informe final extern

Apèndix IV. Avaluació o revisió ambiental
History

Advanced
Legend: v=view , s=source
Information	Version	Action
Mon 25 de Apr., 2005 17:14 CEST by Xavier.dePedro acabat de desglossar conesa'97, i eliminat esquema simplificat informe final AMA	10 Current	v s
Mon 25 de Apr., 2005 14:31 CEST by Xavier.dePedro desglossada la informació que ha de contenir l'AMA (segons conesa'97)	8	v s
Mon 25 de Apr., 2005 13:21 CEST by Xavier.dePedro numeració títols manual	6 - 7	v s
Fri 22 de Apr., 2005 17:57 CEST by Xavier.dePedro afegit proposta esquema reduït	4 - 5	v s
Fri 22 de Apr., 2005 17:02 CEST by Xavier.dePedro	3	v s
Wed 20 de Apr., 2005 20:13 CEST by Xavier.dePedro	2	v s
Wed 20 de Apr., 2005 19:42 CEST by Xavier.dePedro ini	1	v s